Профессиональное Банкротство ИП с долгами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Профессиональное Банкротство ИП с долгами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Более предпочтительным для предпринимателя вариантом исхода событий является реструктуризация долга. Однако это возможно лишь в том случае, если у гражданина есть достаточный доход. Его должно хватить для того, чтобы расплатиться с долгами в течение трёх лет. На время оплаты гражданин освобождается от выплат банковских процентов и пеней.

Когда можно закрыть ИП без процедуры банкротства

Многие ИП считают, то если у них отсутствует коммерческая деятельность, то и налоги можно не платить. Или если оформлен патент, то и сдавать нулевую отчетность в ФНС не нужно.

Делать это нужно в обоих случаях. Иначе у вас будет расти долг и пени, плюс штраф в размере 1000 рублей за каждый несданный отчет. Также за несдачу отчетности налоговая имеет полное право заблокировать расчетный счет.

Закрыть предпринимательство и параллельно избавиться от долгов — задача непростая. Нередко у ИП за время работы скапливаются залежавшиеся товары, происходит износ основных средств, накапливаются недоимки по налогам и во внебюджетные фонды. Распродать все мгновенно и за первоначальную сумму вряд ли получится. Тогда покидать бизнес предпринимателю приходится с долгами.

Предпринимателям, принявшим решение о закрытии своего дела, нужно параллельно решить ряд задач. При наличии сотрудников следует правильно, согласно закону, прекратить трудовые отношения во избежание разбирательств в суде. Помимо этого, все документы должны быть сохранены, налоги — оплачены.

Распространенные ошибки при ликвидации ИП сводятся к следующему:

• игнорирование сдачи отчетов по налогам;
• нарушение норм снятия с учета кассы (аппарата);
• уничтожение документов.

Что делать, если долг у приставов

ФССП занимается взысканием задолженности с физических лиц, предпринимателей и организаций вне зависимости от формы собственности. Судебные приставы приступают к взысканию только после получения решения суда или судебного приказа. Банки и контрагенты предпринимателя обычно обращаются в суд только если видят бесперспективность дальнейшего получения заемных средств от предпринимателя в добровольном режиме. Налоговая же придерживается следующей схемы:

1. Направляет должнику уведомление о задолженности и необходимости ее погашении.
2. Принудительно взыскивает средства с расчетного счета предпринимателя путем их блокировки.
3. Если на счетах денег оказывается недостаточно для погашения, то ФНС обращается через суд к судебным приставам.

Кредитная помощь государства малому и среднему бизнесу

Премьер-министр Михаил Мишустин в августе 2022 года подписал постановление, согласно которому малые и средние предприятия (МСП) смогут брать льготные кредиты на перестройку и развитие производства под 4,5% и 3% годовых соответственно. Срок действия льготной программы — три года. Взять кредит можно на десять лет.

В приоритетном порядке кредиты смогут взять небольшие предприятия, работающие в сфере переработки сельхозпродукции, логистики и гостиничного бизнеса. Полученные по льготной ставке деньги можно будет тратить на закупку оборудования, капитальный ремонт производственных помещений или запуск новых производств. Правительство ожидает, что до конца года объем выданных кредитов достигнет около 50 млрд руб.

О запуске льготной программы объявил в начале августа глава Минэкономики Максим Решетников. Он говорил, что инвесткредиты нужны бизнесу «для перестройки производственных процессов и развития импортозамещения». Господин Мишустин эту инициативу поддержал.

Правительство начало вводить меры поддержки бизнеса на фоне санкций, введенных в ответ на российскую военную операцию на Украине. В июле деловая активность МСП немного увеличилась, а 13% предприятий отметили рост продаж. На этом фоне Минэкономики предложило скорректировать условия ключевой правительственной программы льготного кредитования МСП.

Если у вас есть проблемы финансового характера, то не стоит ждать неопределенного будущего. Обращайтесь, мы окажем вам всю необходимую помощь в процедуре!

Почему важна профессиональная юридическая поддержка?

Можно попробовать объявить себя банкротом без привлечения профильных юристов. Но слишком высоки риски, что процедура пойдет не по плану. К нам часто обращаются клиенты, которые решили действовать самостоятельно и в итоге ухудшили положение неграмотными действиями. Какими последствиями чревато отсутствие профессиональной поддержки? Рассказываем:

• неполное списание долгов, так как суд рассматривает и аннулирует только ту задолженность, которая указана в заявлении;
• отказ в рассмотрении дела из-за некачественной подготовки доказательной базы;
• блокирование счетов, изъятие имущества ИП в пользу кредиторов;
• долгий поиск финансового управляющего или назначение кандидата, который действует вразрез с интересами должника.

Еще хуже, когда предприниматели обращаются к неквалифицированным юристам, призывающим использовать «серые» схемы банкротства (фиктивная продажа предприятия, слияние и аналогичные). Если суд увидит признаки фальсификации банкротства, предпринимателю придется нести субсидиарную ответственность. И тут никто не поможет: долги, имеющие связь с личностью должника (а не с предпринимательской деятельностью) нельзя списать.

Чтобы получить уверенность в результате, доверьте банкротство профессионалам «Эвертон». Мы с 2003 года помогаем предпринимателям получить статус банкрота с минимальными потерями, поможем и вам. Заручившись поддержкой наших юристов, вы сможете:

• беспрепятственно выезжать за границу (если нет других долгов, например, по алиментам);
• свободно распоряжаться своим имуществом и деньгами;
• забыть о звонках банков и кредиторов;
• сразу после завершения процесса зарегистрировать ИП при условии отсутствия статуса ИП на момент подачи заявления в суд.

Пошаговая инструкция банкротства ИП в 2022 году

Для признания ИП банкротом необходимо пройти следующие этапы:

1. Формирование комплекта документов, подтверждающих финансовую несостоятельность должника и количество долгов. От этого шага зависит, примет ли суд дело на рассмотрение, и все ли долги будут списаны.
2. Уплата государственной пошлины и создание депозита для платы финансовому управляющему.
3. Направление заявления в суд о признании ИП банкротом.
4. Утверждение кандидатуры финансового управляющего, рассмотрение судом материалов дела.

5. Если есть признаки банкротства, то, в зависимости от финансовой ситуации должника, назначается одна из процедур:

   • Реструктуризация задолженности. Применяется с целью оздоровления финансового положения должника. Долги дробят на равные части для погашения в течение 3 лет. Предполагается, что кредиторы идут на уступки. Отказываются от части требований и пеней или предоставляют отсрочку. Если доход должника не позволяет выплатить задолженность за 36 месяцев даже на лояльных условиях, или нарушается утвержденный график ежемесячных выплат, переходят к следующей процедуре. Обращаем ваше внимание: в этом случае банкротом ИП не признают, долги не списывают.
   • Реализация имущества. Предполагает объявление ИП банкротом, оценку и продажу имущества должника на торгах. Вырученные деньги финансовый управляющий передает кредиторам, заявившим о требованиях. После погашения части долга, когда не остается имущества для реализации, непогашенные долги списывают.
   • Мировое соглашение. Стороны могут прийти к компромиссу на любой стадии процедуры банкротства. Если кредиторы понимают, что нет смысла ждать, то могут частично уступить в требованиях. Но на практике такое происходит крайне редко.
6. После завершения процедур и положительного отчета финансового управляющего процесс завершается.

Что за «зверь» – ИП? Кто и чем ответит за долги?

ИП – это и бизнес, и физическое лицо одновременно.

Но в отличие от организации, долговые проблемы которой никак не затрагивают частных активов ее собственников и учредителей (не считая случаев субсидиарной ответственности),

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ ОТВЕЧАЕТ ПО ДОЛГАМ, КАК ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО:

ВСЕМ СВОИМ ЛИЧНЫМ ИМУЩЕСТВОМ. ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ «НЕПРИКОСНОВЕННОГО» ПО ЗАКОНУ.

В случае больших долгов кредиторы заберут у предпринимателя все имущество, вплоть до последней рубашки, кроме:

• Единственного жилья
• Вещей индивидуального пользования и продуктов питания
• Предметов быта, не относящихся к категории роскоши

• Оборудования и вещей, связанных с предпринимательской деятельностью, если их стоимость – не больше 100 МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

Что предстоит ИП с долгами? 2 стадии и 3 варианта исхода банкротства

Банкротство индивидуального предпринимателя с долгами проходит по сокращенной процедуре. К ИП не применяются восстановительные процедуры (финансовое оздоровление и внешнее управление), что позволяет закрыть ИП на 6-12 месяцев быстрее, чем юридическое лицо.

ИП предстоит только 2 стадии банкротства:

• Наблюдение, в ходе которого анализируется финансовое положение ИП и принимается решение о признании должника банкротом
• Конкурсное производство, которое вводится с целью сбора конкурсной массы и расчетов с кредиторами

Процедура банкротства ИП может закончиться одним из 3 вариантов исхода процедуры:

1. Реструктуризацией задолженности: пересматриваются сроки погашения кредитов и размер ежемесячных платежей. На срок, не превышающий 3 лет
2. Ликвидацией ИП: собирается конкурсная масса, имущество реализуется на торгах, происходят расчеты с кредиторами
3. Мировым соглашением: стороны приходят к консенсусу, деятельность ИП продолжается.

Итак, с банкротство ИП мы разобрались. Но можно ли закрыть ИП с долгами без банкротства?

Как проходит банкротство ИП

В соответствии с требованиями п. 1 ст. 213.4 Закона «О несостоятельности», индивидуальный предприниматель обязан заявить в суд о неплатежеспособности в течение 30 дней после того, как увидит, что его материальное положение слишком плачевно.

Судебное разбирательство проходит в следующем порядке:

1. Не менее чем за 15 дней до заявления в суд, ИП публикует уведомление о предстоящем банкротстве в Едином реестре о деятельности юрлиц.
2. Бизнесмен готовит бумаги для предстоящего процесса:

• доказательства наличия и суммы долга (расписки, договоры с кредитными организациями, требования физических и юрлиц, судебные решения о взыскании);
• список кредиторов, опись имущества и денежных средств для частичного погашения долга;
• копии документов о сделках, совершенных за 3 года;
• справки о доходах и уплаченных налогах за 3 года;
• копии ИНН, СНИЛС и выписку о состоянии счета из Пенсионного фонда;
• копии свидетельства о заключении или расторжении брака, брачного договора, свидетельств о рождении детей;
• копии свидетельства о регистрации ИП;
• заявление о неплатежеспособности с обоснованием требований.

Претендент на банкротство оплачивает обязательные платежи: госпошлину 300 рублей, депозит на счет суда 25 000 рублей, почтовые квитанции об отправке заявления и документов в качестве уведомления кредиторов.

Заявитель нанимает юриста для защиты интересов в суде, выбирает арбитражного управляющего (АУ) и указывает наименование СРО, в которой состоит АУ, согласный вести дело. Важно ответственно отнестись к этому вопросу, так как АУ является ключевой фигурой в судебном процессе. От его настроя и действий зависят скорость и последствия разрешения дела.

Когда документы собраны, вместе с заявлением их необходимо подать в Арбитражный суд по месту регистрации гражданина, а затем ожидать уведомления о назначении судебного заседания.

Первое судебное заседание — решающее для дальнейшего течения банкротства индивидуального предпринимателя. В ходе слушания судья выясняет, насколько обоснован запрос и назначает АУ.

Ответственность ИП по долгам и последствия

Какие виды ответственности ждут бизнесмена? По закону ИП отвечает по долгам всем имуществом, то есть за долги по налогам или перед поставщиком приставы арестуют счета, а если денег нет — заберут машину, катер или гараж, которые к бизнесу не имеет отношения.

ИП закрылось, а долги остались — ответственность следующая:

1. Административная — если ИП нарушил КоАП, например:

   • просрочил отчетность;

   • неправильно оформил работника-мигранта;

   • не подал извещение о кассовой машине.

   Обычно наказание за такие действия — штраф, который можно списать через банкротство.

2. Гражданско-правовая. Наступает, если образуются задолженности:

   • перед поставщиками и контрагентами;

   • перед работниками;

   • перед банками и кредитными компаниями.

   Они могут взыскивать долг через суд и ФССП либо начать банкротство бизнесмена, если долг без процентов превысил 500 000 рублей, и просрочка длится 3 месяца.

3. Субсидиарная.

   Физлицо признали виновным в доведении ООО/АО до банкротства. Т.е. человек являлся учредителем или директором, либо иначе мог управлять организацией.

   Ответственность выражается в переходе долга компании на управленца, который сознательно довел компанию до банкротства, рассчитывая не платить долги. Списать субсидиарную ответственность нельзя, она остается даже после смерти ИП, если наследники вступят в права наследования.

4. Уголовная. Преступника ждет арест, конфискация товара, штраф или лишение свободы.

Если образовались долги по налогам у ИП, и прошло больше 5 лет, можно рассчитывать на списание. Правительство РФ подписало Указ об амнистии, которая проводится в отношении безнадежных налоговых долгов, которые образовались до 2015 года.

Банкротство: что дальше

Банкротство ИП имеет определенные последствия для должника. Главные из них – в течение 5 лет нельзя получить этот статус снова. Остальные одинаковы и для бывших предпринимателей, и для физических лиц без этого статуса:

• в течение 5 лет нельзя вновь заявлять о банкротстве;
• в течение 3 лет нельзя возглавить компанию (5 лет, если обанкротился ИП);
• в течение 5 лет нужно сообщать банкам при получении кредитов, что человек был банкротом;
• в течение 5 лет нельзя руководить негосударственными пенсионными фондами или микрофинансовыми организациями;
• в течение 10 лет нельзя руководить банком.

Какие долги может списать ИП с помощью банкротства?

Каждый индивидуальный предприниматель, решившись на банкротство, задается вопросом, можно ли проходить эту процедуру с долгами по налогам? Ответ — да, можно. Согласно закону не существует конкретных ограничений относительно того, с какими долгами можно банкротиться, а с какими нет. Однако, обращаясь в суд с заявлением о признании ИП несостоятельным, нужно быть готовым к тому, что суд будет рассматривать ситуацию так:

• если предприниматель не получал доход от бизнеса и не платил налоги, то недоимки ему прощаются;

• оставшиеся долги перед поставщиками, покупателями, кредитными организациями, коммерческими фирмами и частными лицами после проведения реструктуризации задолженности и реализации имущества списываются;

• если же предприниматель вел коммерческую деятельность, но налоги не платил, скрывал от налоговой отчеты и обороты, в результате чего накопились долги — то такие долги не прощаются. Даже после признания предпринимателя банкротом его долговые обязательства переходят к нему как к физическому лицу.

Невозможно избавиться от уплаты следующих видов долговых обязательств:

• текущие платежи — к данной категории относятся налоги, арендная плата, обязательные взносы, сборы и прочие долги перед бюджетом;

• выходные пособия и заработная плата работникам, которые работали у коммерсанта по трудовому договору;

• расходы на услуги юристов, адвокатов, нотариусов, участвующих в процедуре банкротства.

Стоимость процедуры банкротства ИП

Несмотря на то, что процедура банкротства подразумевает отсутствие средств у предпринимателя, все же нести определенные расходы ему придется. Основные статьи трат выглядят так:

• оплата госпошлины за подачу заявления в арбитражный суд — 300 руб.;

• вознаграждение в адрес финансового управляющего, которое заранее должно быть внесено на депозит суда — 25 тыс.руб.;

• публикация уведомления о начале банкротства в Реестре сведений о банкротстве — от 8 тыс.руб.;

• почтовые расходы — около 1000 руб.

Признаки несостоятельности

Признание ИП банкротом произойдет, если:

• Нарушен трехмесячный срок выплаты задолженностей перед кредиторами с момента их наступления;
• Размер задолженностей значительно превышает суммарную стоимость личного имущества;
• Стоимость неисполненных обязательств больше 10 тыс. руб.

Наличие перечисленных признаков позволит арбитражному суду (АС) приступить к рассмотрению заявления о несостоятельности предпринимателя и в последующем объявить его банкротом.

Если задолженности появились в результате деятельности физ. лица, а не ИП, то оснований для принятия дела о банкротстве не будет.

Вменяемая задолженность должна быть в денежной, а не натуральной форме. Выделяют два вида обязательств:

1. Денежные обязательства – долг появился в результате участия в гражданско-правовой сделке или другое основание, прописанное в Гражданском кодексе;
2. Обязательные платежи – платежи в внебюджетные фонды и бюджет (подоходный налог, взносы в ФСС, ПФР и т.п.).

Размер и состав задолженности должен быть определен на период обращения в арбитражный суд. Положение относится к обязательствам, возникшим до наступления процесса банкротства.

Процедура банкротства ИП — достаточно длительный процесс. Даже если получится быстро написать заявление в суд и собрать все необходимые документы, процесс может занять несколько месяцев. Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» судом дело должно быть рассмотрено в течение 7 месяцев со дня подачи заявления. Однако на практике даже в такой срок не всегда удается уложиться. Все зависит от конкретных обстоятельств дела, загруженности судьи и финансового управляющего, активности других участников процесса, компетентности юристов.

В целом, принятие Арбитражным судом заявления и пакета документов занимает до 7 дней, первое заседание о рассмотрении дела может состояться только через 1-3 месяца после этого, процедура реализации имущества должника через электронные торги занимает в среднем полгода. Таким образом, признание ИП с долгами банкротом может занять от 7 до 12 месяцев. Данный срок может быть увеличен из-за предоставления неправильно оформленных документов, оспаривания решений суда и других обстоятельств дела. Ускорить процесс может помощь квалифицированного юриста, специализирующегося на процедуре банкротства ИП.

Банкротство с налоговыми долгами

В отличие от частных лиц и компаний, перед которыми у ИП образовался долг, государственные структуры могут наложить арест на денежные средства и имущество должника, не дожидаясь процедуры банкротства. В первую очередь это в компетенциях налоговой инспекции.

По закону, ни ошибки в расчётах, ни иные форс-мажоры не являются весомыми причинами для просрочивания налоговых платежей. При неумышленной неуплате налога на бизнесмена будет наложен денежный штраф в размере двадцати процентов от суммы задолженности, умышленная неуплата повлечёт штраф в размере уже сорока процентов. Опоздав с обязательными налоговыми выплатами, бизнесмен может обнаружить, что ему запрещён выезд за пределы страны, а его счета – арестованы. Чтобы не попасть ещё и под уголовное преследование (статья №199 УК РФ), бизнесмену иногда проще пройти процедуру банкротства.

Бытует мнение, что невозможно признать себя банкротом, имея долговые обязательства перед налоговой службой. Это не так. Задолженности по налогам точно также являются основанием для инициации процедуры банкротства, тем более, что к ним практически всегда присовокупляются и иные долги. Поэтому бизнесмен, солидно просрочивший выплату налоговых сборов, должен как можно скорее сняться с регистрационного учёта, чтобы ИФНС прекратила начисление налога. В дополнение к документам, подаваемым в суд, дополнительно нужно занести в налоговую инспекцию по месту регистрации бизнеса две бумаги:

• квитанцию об уплате государственной пошлины (стоимость – 160 рублей, согласно статье №333 НК РФ);
• заявление о прекращении деятельности ИП (пишется по форме №Р26001).

Как и в случае обанкрочивания ИП без долгов перед налоговой, долги сохраняются за предпринимателем. Взыскивать их будут в порядке очереди, а в качестве денежного источника будет выступать имущество бизнесмена.

Таблица 2. Очередь выплат кредиторам

Первая очередь	Кредиторы, выдвинувшие требования в суде, удовлетворённые в ходе процесса.
Вторая очередь	Сотрудники бизнесмена, трудоустроенные официально и не получившие зарплату или иные обязательные выплаты.
Третья очередь	Внешний финансовый управляющий (2% от дохода, полученного с конкурсной реализации имущества).
Остальные	Адвокаты, нотариусы, налоговые службы и подобное.

Этапы банкротства с долгами по налогам

Для того, чтобы начать процедуру банкротства физического лица, в арбитражный суд должно быть подано соответствующее заявление. Данное обращение может поступить от:

• Непосредственно индивидуального предпринимателя, осуществляющего хозяйственную деятельность и испытывающего финансовые трудности,
• Специальных уполномоченных органов,
• От одного или нескольких кредиторов, которым ИП обязан выплатить долговую сумму по кредитам.

Для понимания ИП особенностей и всех нюансов процедуры банкротства, важно ознакомиться с алгоритмом процедуры.

• Банкротство ИП с долгами по налогам начинается с обращения в арбитраж. После акцепта поданного иска в дело о финансовой несостоятельности вступает арбитражный управляющий.
• Если финансовое положение должника резко меняется (получение наследства, подтверждение кредита) на втором этапе возможна отсрочка или реструктуризация долга для восстановления платежеспособности ИП с разработкой соответствующего плана.
• При невозможности выполнения пункта 2, индивидуальный предприниматель признается банкротом и в дело вступает сторонний финансовый управляющий, задача которого – реализация ликвидного имущества (если таковое имеется) для удовлетворения кредиторской задолженности. С молотка может уйти любое имущество, не входящее в список неприкасаемого, а именно:
• Объекты движимого и недвижимого имущества,
• Предметы роскоши.

В пользу погашения кредитов перед государством не может быть реализовано имущество:

• Единственный принадлежащий ИП объект недвижимости или участок, на котором он расположен,
• Личные предметы одежды и обуви,
• Продукты питания,
• Инструменты для осуществления хозяйственной (предпринимательской) деятельности,
• Посадочные материалы.
• Завершает банкротство ИП с долгами расчет с госбюджетом и прекращение делопроизводства с выдачей исполнительных листов.

Похожие записи:

• Как быстро продать загородный дом: инструкция для собственника
• Чем опасна временная прописка несовершеннолетнего для собственника помещения?
• Штраф за отсутствие прописки в российской федерации